2-10.基金管理人的内部控制

1.内部控制的目标和原则

1.1.加强基金管理人内部控制的重要性

1.2.内部控制的基本概念及其含义

1.2.1.内部控制

1.2.2.风险管理

        1.内部环境

        2.目标设定

        3.事项识别

        4.风险评估

        5.风险应对

        6.控制活动

        7.信息与沟通

        8.行为监控

1.2.3.内部控制的三目标

        1.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营，规范运作的经营思想和经营理念。

        2.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续，稳定，健康发展。

        3.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实，准确，完整，及时。

1.2.4.内部控制的五原则

        1.健全性原则

        2.有效性原则

        3.独立性原则

        4.相互制约原则

        5.成本效益原则

2.内部控制机制

2.1.内部控制机制的含义

2.2.内部控制的基本要素

2.2.1.控制环境

2.2.2.风险评估

2.2.3.控制活动

2.2.4.信息沟通

2.2.5.内部监控

3.内部控制制度

3.1.内部控制制度概述

        合法，合规

        全面性

        审慎性

        适时性

3.2.内部控制大纲

        1.总则

        2.内部控制的目标和原则

        3.内部控制的基本要素

        4.控制环境

        5.风险评估

        6.信息与沟通

        7.内部控制监督

        8.附则

3.3.基本管理制度

3.4.部门规章

3.5.业务操作手册

4.内部控制的主要内容

4.1.投资管理业务控制

4.1.1.研究业务控制的主要内容

4.1.2.投资决策业务控制的主要内容

4.1.3.基金交易业务控制的主要内容

4.2.销售业务控制

4.3.信息披露控制

4.4.信息技术系统控制

4.5.会计系统控制

4.6.监察稽核控制