Маржа валовой прибыли логистических предприятий составляет 4-6%, а чистая прибыль после уплаты налогов составляет 1-3%? Как сэкономить 80% налога
Налоги, которые обычно уплачиваются логистическими предприятиями в Китае, обычно включают налог на бизнес, налог на содержание и строительство в городах, налог на недвижимость, налог на транспортные средства и суда, налог на землепользование, гербовый сбор, надбавку за образование и налог на прибыль предприятий. Среди них, налог на бизнес и налог на прибыль предприятий являются основными налогами, которые платят логистические компании. Согласно предварительной статистике Пекинской логистической ассоциации для логистических предприятий в городе, налог на бизнес составляет 60-70% от общей суммы налогов, подлежащих уплате предприятиями, а налог на прибыль предприятий составляет около 20%. Основные налоговые статьи, которыми логистические компании платят налог на бизнес, в основном включают отрасли транспорта и услуг (агенты, складирование, погрузка и разгрузка, лизинг и т. Д.) Со ставками налога 3% и 5% соответственно. Базовая ставка налога на прибыль предприятий теперь составляет 25%.
Современный логистический бизнес Китая все еще находится в зачаточном состоянии, рентабельность предприятий невысока, а налоговое бремя относительно велико. Соответствующие данные показывают, что общая валовая прибыль логистических предприятий Китая составляет 4–6%, а чистая прибыль после уплаты налогов составляет всего 1–3%. Кроме того, существует проблема повторной уплаты налога на бизнес с точки зрения налогообложения, такая как проблема повторной уплаты налога на бизнес в случае генерального подряда на логистические услуги, субподрядных операций и аутсорсинга складских услуг. Следовательно, как разумно избежать уплаты налогов - это практический вопрос, который следует учитывать предприятиям.
Существует множество идей и методов налогового планирования, таких как полное использование льготной налоговой политики, полное использование гибких налоговых положений и т. Д. Путем выбора лучшего места для инвестиций, выбора лучшей инвестиционной отрасли и отрасли, выбора лучшего метода финансирования, реструктуризации убыточных компаний, Использование соответствующих методов оценки активов и трансфертного ценообразования связанных компаний для достижения цели юридического ухода от налогов.
Основными налогами, которые в настоящее время платят логистические компании, являются налог на бизнес и налог на прибыль предприятий. Существует относительно немного налоговых льгот по налогу на бизнес. С конца 2005 года Налоговая служба провела пилотную работу по налогообложению бизнес-налоговых разниц для некоторых логистических компаний.На данный момент в рамках пилотного проекта вошли 4 партии из 394 логистических компаний. Из-за транспортно-складского бизнеса этих компаний (прибыль облагается налогом на разницу, проблема двойного налогообложения налога на бизнес решена, и это сыграло положительную роль в их развитии. Активное стремление войти в сферу пилотных предприятий также является разумным методом экономии налогов. В реальной ситуации наше внимание уделяется налоговому планированию по налогу на прибыль организаций.
В штате созданы экономические парки и промышленные парки со штаб-квартирой в Чунцине, Хубэе, Цзянси, Цзянсу, Шанхае, Цинхае и других местах и приветствуются предприятия из сферы услуг, строительства, средств массовой информации, индустрии программного обеспечения, индустрии недвижимости, коммерции, интернет-индустрии и т. Получая определенную долю налоговой поддержки, чтобы ослабить собственное налоговое давление.
Такие парки активно поддерживаются странами и местностями, пользуются различными политиками финансовой поддержки, налоговыми льготами и политической стабильностью. В соответствии с предпосылкой реального бизнеса, после того, как предприятие обосновалось в парке, парк будет поддерживать налог на добавленную стоимость предприятия на основе 50% -80% от удерживаемой местной суммы; налог на транспортные средства и суда и налог на прибыль корпораций будут поддерживаться на основе 50% -80% от удерживаемой местной стоимости без региональных ограничений. . Индивидуальные предприниматели (мелкие / общие налогоплательщики) могут подавать заявки на проверку и сбор, а личный производственный и операционный подоходный налог после проверки и сбора составляет 0,5–3,1%. Предприятия из других провинций и городов также могут пользоваться льготной налоговой политикой в парке.
Как это реализовать? Есть 3 варианта на выбор.
Вариант 1: вы можете напрямую поселиться в Хубэй, Шанхае, Чунцине, Цзянсу, Цинхае, Цзянси и других парках с налоговыми льготами, чтобы создать филиал или новую компанию, и использовать новую компанию, чтобы взять на себя часть бизнеса с помощью метода «разделения рек и управления водными ресурсами» за счет отвлечения бизнеса, и получить добавленную стоимость Налоговая политика и политика поддержки корпоративного подоходного налога в размере 50% -80% удерживаемого налога в регионе.
Налог на транспортные средства и суда: поддерживается 70% -80% от общей суммы налоговых платежей! Бесплатная регистрация компании с ограниченной ответственностью
Компании с ограниченной ответственностью входят в парк бесплатно
Анализ случая:
XX Company - логистическая компания с годовой прибылью в 80 миллионов юаней. Она выставляет счета-фактуры на добавленную стоимость (ставка налога 9% для транспортных услуг) и платит 7,2 миллиона юаней в виде налога на добавленную стоимость. Как решить проблему высокого корпоративного подоходного налога, налога на добавленную стоимость и дополнительных налогов?
Налог на добавленную стоимость: 7,2 миллиона
Подоходный налог с предприятий: 80 миллионов * 25% = 20 миллионов
Всего: 27,2 миллиона
Финансовые стимулы: 0
После входа в парк воспользуйтесь налоговыми льготами. Финансирование первого уровня парка, место налога на добавленную стоимость зарезервировано для 50%, а место для налога на прибыль предприятий зарезервировано для 40%. На этом основании налог на добавленную стоимость предприятия, налог на прибыль предприятий и налог на доходы физических лиц могут составлять до 70% от суммы местного самоуправления. Поддержка фонда возврата налогов.
Налог на добавленную стоимость: 7,2 миллиона
Подоходный налог с предприятий: 80 миллионов * 25% = 20 миллионов
То есть, после того, как предприятие войдет в парк, налог на добавленную стоимость может получить до 2,016 млн юаней поддержки, а налог на прибыль - до 7 млн юаней поддержки, то есть: предприятие, которое обосновывается в нашем парке, может получить до 9,016 млн юаней налоговой поддержки. .
Вариант 2: Компания может создать в парке одно или несколько частных владений, таких как студия, сервисный центр, консультационный центр и т. Д., А также разделить или реорганизовать определенную часть бизнеса и платить налоги. Поместите его в парк, чтобы пользоваться одобренной политикой экспроприации.
Вариант 3: Предприятия также могут зарегистрироваться в качестве индивидуального предприятия в Шанхайском парке, чтобы подать заявку на утвержденный сбор. Мы можем зарегистрировать индивидуальное предприятие, связанное с бизнесом торговой компании в парке, в бизнес-отдел XX, центр закупок XX, логистический центр XX и т. Д. В соответствии с коммерческими операциями, уплачивая налоги по месту регистрации парка, чтобы пользоваться одобренной и взимаемой низкой налоговой ставкой, одно и то же независимое предприятие должно обеспечить соблюдение налоговых и налоговых требований, «три потока в одном», и бизнес является реальным и разумным.
Индивидуальный налог на торговлю взимается 0,25% ~ 1,75% (могут быть одобрены как мелкие налогоплательщики, так и обычные налогоплательщики)
Анализ случая:
Годовой объем продаж XX логистических компаний с учетом налогов составляет около 10 миллионов юаней, а входной налог небольшой. Ежегодно необходимо платить 1 миллион юаней налога на добавленную стоимость. Что мне делать с высоким налогом на добавленную стоимость? Рекомендуется, чтобы компания учредила два индивидуальных предприятия и включила 10 миллионов юаней в налог Передача продаж.
Налог на добавленную стоимость: 1 миллион
Общий налоговый платеж: 1 миллион
После входа в парк воспользуйтесь налоговой льготной политикой и создайте два индивидуальных предприятия путем отвлечения бизнеса.
Налог на добавленную стоимость: 500 / 1,01 * 0,01 = 49 500
Дополнительный налог: 4,95 * 5% = 0,25 миллиона
Подоходный налог с населения: 105,000
Итого налоговый платеж 15,7 * 2 = 314000
Вы можете снимать наличные сразу после уплаты налога, не платя еще 20% налога на дивиденды.