摘自:http://blog.sina.com.cn/s/blog_134cc8c660102wrby.html
在企业物流管理中,对于存货的流入,存在货到票未到的情况,这在业务上称为暂估。那么有了暂估,就存在当发票到后的暂估冲回。在商业和工业的处理模式中,是有不同处理的。
由于商业暂估采用的是整单冲回或是差额调整的方式处理,而且在K/310.2及以后的产品中,已经整合了工商业业务,因此,仅以工业暂估进行说明。
暂估业务,主要体现为单到冲回和月初冲回两种方式。
在数据库中,系统专门为此业务提供了T_MakeVouchTemp表来记录。_
所有入库单、委外入库的单据暂估、冲回,都需要记录在这个表中。暂估明细账、暂估汇总表需要关联这张表获得数据。应付款系统中的包括暂估款也将关联该表取得数据。
包括初始化的暂估单据,都需要在这个表中记录数据。所以,如果不熟悉这个表的数据结构及数据形成原理,请不要轻易修改这个表中的数据。否则将涉及到很多的单据及报表数据出错。
暂估的确认条件:在该外购入库单生成凭证之前,还没有与发票进行钩稽及进行外购入库核算。初始化外购入库单在结束初始化自动处于暂估状态。初始化以后的,则需要检查是否生成凭证。
该暂估业务及该表的相关信息如下:
t_MakeVouchTemp暂估凭证表
FGroupID | 凭证字 |
FVchInterID | 凭证内码,初始化暂估单据的值为-1, 对应于暂估入库单上的Fvchinterid。 |
Fperiod | 会计期间 |
Fyear | 会计年度 |
FvchNumber | 凭证号 |
FTranType |
凭证类型( 4000 暂估; -4000 暂估冲回 ) |
FSCBillInterID | 外购入库单内码 |
FGroup | -- 暂不使用。 |
FpreVchInterID | “暂估冲回凭证”对应的原“暂估凭证” |
月初冲回
例:
5月份做暂估入库单,根据5月份做暂估入库单,在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“估价入帐”类型,根据暂估入库单生成凭证,系统向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=4000的记录。
5月末工业物流结帐时,系统自动生成一张6期的暂估冲回凭证。此时,系统又向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=-4000的记录。
6月份发票未到,在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“估价入帐”类型,再次根据5期的暂估入库单生成凭证(继续暂估),系统向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=4000的记录。
6月末工业物流结帐时,系统自动生成一张7期的暂估冲回凭证。此时,系统又向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=-4000的记录。
7月份采购发票到,与5期的入库单钩稽,在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“外购入库”类型,根据发票和入库单生成外购入库凭证。
至此,暂估流程结束。
7期结帐时,系统发现5期的入库单已经与发票钩稽,说明发票已到,因此不再生成暂估冲回凭证。
如图:
单到冲回
5月份做暂估入库单,在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“估价入帐”类型,根据暂估入库单生成凭证,系统向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=4000的记录。
7月份采购发票到,与5期的入库单钩稽,在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“暂估冲回”类型,5入库单生成暂估冲回凭证。此时,系统向t_MakeVoucherTemp插入一条FtranType=-4000的记录。
在“存货核算==》生成凭证”功能中选折“外购入库”类型,根据发票和入库单生成外购入库凭证。
至此,暂估流程结束。