目录
实验环境
案例背景
后台参数配置
后台凭证模板设置
案例物料编码
采购订单
外购入库单
当月外购入库估价处理
当月生成凭证 外购入库单（单据直接生成）
当月结账
次月收到采购发票
次月发票钩稽（发票与外购入库关联）
次月外购入库核算
次月生成凭证 外购入库单（单据直接）
次月生成凭证 采购发票（发票直接生成）
实验环境
操作系统：Win2008 R2 X64
数 据 库：MS SQL Server2008 R2 X64
ERP 版本：金蝶K3 12.1演示版
功能模块：采购模块、存货核算、应付模块、总账
案例背景
金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式：工业模式月初一次冲回，工业模式单到冲回，商业模式差额调整，商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式，工业或商业模式（由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定），两种模式存货核算模块凭证模板不同，生成凭证界面事务类型完全不相同。
商业模式差额调整案例描述及凭证：
业务说明：
10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。
10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。
11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。
会计分录如下：
10月份，收到货物时，仓库处理，没有生成财务凭证
10月末 货到票未到 生成财务凭证：
借：原材料 1000
贷：应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到，不作处理
11月份 票到, 根据补差单生成财务凭证：
借：原材料 100
贷：应付账款-暂估应付款 100
11月份 票到,根据发票生成财务凭证：
借：应付账款-暂估应付款 1100
借：进项税 187
贷：应付账款-票到应付款 1287
后台参数配置
案例
商业模式差额调整，后台配置主要参数，不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数 “暂估差额生成方式”选择“差额调整”，参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数，不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”参数，也就是支持部分钩稽。
双击，进入下一界面
如图设置，不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数 “暂估差额生成方式”选择“差额调整”，参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。
如图设置，采购系统选项：勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数，不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”，也就是支持部分钩稽。
后台凭证模板设置
双击，进入下一界面
左边点“外购入库单（单据直接生成）”，点新增或双击默认模板，弹出下一界面
此模板用于票未到入库单或补差单生成凭证：
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
案例物料编码
案例
本案例新建三个物料编码，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。
| 物料代码 |
物料名称 |
规格型号 |
项目 |
供应商 |
默认仓库 |
| 30.88.001 |
A暂估物料-商业模式 |
A |
incost |
A供应商 |
原材料仓 |
| 30.88.002 |
B暂估物料-商业模式 |
B |
incost |
B供应商 |
原材料仓 |
| 30.88.003 |
C暂估物料-商业模式 |
C |
incost |
C供应商 |
原材料仓 |
如图新增案例物料编码。
采购订单
案例
在ERP新增以下物料采购订单，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
税率 |
价税合计 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
10 |
1000 |
17% |
1170 |
| B物料-商业模式 |
100 |
20 |
2000 |
17% |
2340 |
||
| C物料-商业模式 |
100 |
30 |
3000 |
17% |
3510 |
如图界面，保存，审核。
外购入库单
案例
10月，收到X供应商以下货物全部合格入库，在ERP生成以下外购入库单。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
订单数量 |
收料数量 |
实收数量 |
单价 |
金额 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
10 |
1000 |
| B物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
20 |
2000 |
||
| C物料-商业模式 |
100 |
100 |
100 |
30 |
3000 |
如图界面，保存，审核。可看到单价从采购订单带到入库单，此时外购入库单未记账。
当月外购入库估价处理
如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误，或者零单价的外购入库单，可根据需要在此手工修改单价金额。
双击，进入下一界面
单价金额是可编辑状态，本案例按采购订单价格暂估，不需要修改。
当月生成凭证 外购入库单（单据直接生成）
本案例当月入库的三个物料发票未到，在此生成暂估凭证，传递到总账模块。
双击，进入下一界面
左边勾选“外购入库单（单据直接生成）”，点重新设置，弹出下一界面
选择未记账，点确定，进入下一界面
点“生成凭证”，弹出一下界面
生成凭证分录：
借：原材料 6000 (含A、B、C物料)
贷：应付账款-暂估应付款 6000
当月结账
案例
首先对存货核算模块结账，然后再对应收应付模块结账，最后总账结账。
存货核算模块结账，操作过程略。
总账结账
操作过程略。
次月收到采购发票
案例
11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票，根据以下发票明细在ERP生成采购发票。
| 供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
| X供应商 |
人民币 |
A物料-商业模式 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
| B物料-商业模式 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
| C物料-商业模式 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
| 价税合计 |
2761.2 |
根据发票实际价格，A物料发票单价修改为11元，B物料发票单价修改为21元。
次月发票钩稽（发票与外购入库关联）
商业模式下后台配置支持部分勾稽，也即发票数量与外购入库单数量不相同也能钩稽。
在已审核发票界面，点钩稽即可。
次月外购入库核算
系统通过外购入库核算动作，如果单价金额有差异，商业模式差额调整方式，将生成暂估补差单。
双击，进入下一界面
点核算，提示完成后，点查看-钩稽日志，进入如下界面。
显示暂估补差单
核算后生成暂估补差单，只有金额，没有数量，可看到A物料补差单100元，B物料补差单60元。
次月生成凭证 外购入库单（单据直接）
商业模式差额调整，可根据事务类型“外购入库单（单据直接生成）”，过滤未记账补差单和入库单，生成暂估凭证。
左边勾选“外购入库单（单据直接生成）”，点重新设置，设置条件未记账，过滤出上图补差单。点生成凭证，弹出下一界面
补差单生成凭证分录：
借：原材料 160
贷：应付账款-暂估应付款 160
次月生成凭证 采购发票（发票直接生成）
根据事务类型“采购发票（发票直接生成）”，过滤已钩稽的发票，生成正式应付凭证。
左边勾选“采购发票（发票直接生成）”，点重新设置，设置条件已钩稽、未记账，过滤出上图发票。点生成凭证，弹出下一界面
生成凭证分录：
借：应付账款-暂估应付款 2360
借：进项税额 401.2
贷：应付账款-票到应付款 2761.2
外购入库单B物料40个，C物料100个发票还没到，10月已暂估处理，收到发票前都不需要处理。
商业模式差额调整案例教程完成。
