目录
实验环境
案例背景
工业模式采购暂估流程图
后台参数配置
后台凭证模板设置
案例物料编码
采购订单
当月外购入库估价处理
当月生成凭证 外购入库估价入账(票未到)
当月结账
次月收到采购发票
次月外购入库拆分数量
次月发票钩稽
次月外购入库核算
次月生成凭证 暂估冲回
次月生成凭证 外购入库(票已到)
次月生成凭证 估价入账(票未到)
实验环境
操作系统:Win2008 R2 X64
数 据 库:MS SQL Server2008 R2 X64
ERP 版本:金蝶K3 12.1演示版
功能模块:采购模块、存货核算、应付模块、总账
案例背景
金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式:工业模式月初一次冲回,工业模式单到冲回,商业模式差额调整,商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式,工业或商业模式(由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定),两种模式存货核算模块凭证模板不同,生成凭证界面事务类型完全不相同。
工业模式单到冲回案例描述及凭证:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月份,收到货物时,仓库处理,没有生成财务凭证
10月未 货到票未到生成暂估凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到,不作处理
11月 票到,生成暂估冲回凭证:
借:原材料 1000 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000 (红字)
11月 票到,生成外购入库凭证:
借:原材料 1100
借:进项税 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
工业模式采购暂估流程图
后台参数配置
工业模式单到冲回,后台配置主要参数,勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数,参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“单到冲回”,参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”,而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了。参数“采购系统支持部分钩稽” 灰色不能选,也就是采购系统不支持部分钩稽,或者通过拆单实现。
双击,进入下一界面
勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数表示启用暂估工业模式,参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“单到冲回”,参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整” ,退出即可。
后台凭证模板设置
双击,进入下一界面
左边点“外购入库”,点新增按钮,弹出下一界面
此模板用于发票勾稽的外购入库,生成财务凭证:
借:原材料
借:进项税
贷:应付账款-票到应付款
左边点“外购入库估价入库”,点新增按钮,弹出下一界面
此模板用于货到票未生成凭证(单到冲回也是此模板)
暂估会计分录:
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付款
单到冲回会计分录:
借:原材料 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 (红字)
案例物料编码
案例
本案例新建三个物料编码,A物料模拟全部数量开票,B物料模拟部分数量开票,C物料模拟继续暂估。
物料代码 |
物料名称 |
规格型号 |
项目 |
供应商 |
默认仓库 |
30.88.001 |
A物料-工业单到冲回 |
A工业单到冲回 |
incost |
A供应商 |
原材料仓 |
30.88.002 |
B物料-工业单到冲回 |
B工业单到冲回 |
incost |
B供应商 |
原材料仓 |
30.88.003 |
C物料-工业单到冲回 |
C工业单到冲回 |
incost |
C供应商 |
原材料仓 |
双击,进入下一界面
如图新增案例物料编码。
采购订单
案例
在ERP新增以下物料采购订单,A物料模拟全部数量开票,B物料模拟部分数量开票,C物料模拟继续暂估。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
数量 |
单价 |
金额 |
税率 |
价税合计 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-工业单到冲回 |
100 |
10 |
1000 |
17% |
1170 |
B物料-工业单到冲回 |
100 |
20 |
2000 |
17% |
2340 |
||
C物料-工业单到冲回 |
100 |
30 |
3000 |
17% |
3510 |
外购入库单
案例
10月,收到X供应商以下货物全部合格入库,在ERP生成以下外购入库单。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
订单数量 |
收料数量 |
实收数量 |
单价 |
金额 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-单到冲回 |
100 |
100 |
100 |
10 |
1000 |
B物料-单到冲回 |
100 |
100 |
100 |
20 |
2000 |
||
C物料-单到冲回 |
100 |
100 |
100 |
30 |
3000 |
如图界面,保存,审核。可看到单价从采购订单带到入库单,此时外购入库单未记账。
当月外购入库估价处理
如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误,或者零单价的外购入库单,可根据需要在此手工修改单价金额。
双击,进入下一界面
本案例按采购订单价格暂估,不需要修改。
当月生成凭证 外购入库估价入账(票未到)
案例当月入库的三个物料发票未到,在此生成暂估凭证,传递到总账模块。
左边勾选“外购入库估价入账”,点重新设置,弹出下一界面
设置条件为本期,选择未记账,点确定,进入下一界面
点“生成凭证”,弹出一下界面
生成凭证分录:
借:原材料 6000 (含A、B、C物料)
贷:应付账款-暂估应付款 6000
当月结账
案例
首先对存货核算模块结账,然后再对应收应付模块结账,最后总账结账。
双击,进入下一界面
点下一步,进入下一界面
点完成。单到冲回结账时没有自动生成冲回凭证。
总账结账
操作过程略。
次月收到采购发票
案例
11月,收到X供应商上月A物料发票100个,B物料发票60个,C物料未开票,根据以下发票明细在ERP生成采购发票。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-工业单到冲回 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
B物料-工业单到冲回 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
C物料-工业单到冲回 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
价税合计 |
2761.2 |
这里演示分别开票,根据发票实际价格,A物料发票单价修改为11元。
这里演示分别开票,根据发票实际价格,B物料发票单价修改为21元。
次月外购入库拆分数量
案例
因为工业模式不支持部分勾稽,11月,收到X供应商上月A物料发票100个,B物料发票60个,C物料未开票。根据以下发票明细在ERP进行拆分外购入库数量。
供应商 |
币别 |
物料名称 |
入库数量 |
发票数量 |
单价 |
金额 |
税额 |
价税合计 |
备注 |
X供应商 |
人民币 |
A物料-月初冲回 |
100 |
100 |
11 |
1100 |
187 |
1287 |
全部开票 |
B物料-月初冲回 |
100 |
60 |
21 |
1260 |
214.2 |
1474.2 |
部分开票 |
||
C物料-月初冲回 |
100 |
0 |
0 |
0 |
票未到 |
||||
价税合计 |
2761.2 |
右击,点拆分单据,进入下一界面
A物料拆分数量100个,保存,生成单号WIN000004A。
B物料拆分数量60个,保存,生成单号WIN000004B。
拆分后显示外购入库单
可看到母单WIN000004,拆分出子单WIN000004A与WIN000004B,及对应的子单数量。
次月发票钩稽
钩稽即发票与外购入库关联,工业模式下不支持部分勾稽,只支持全部钩稽,也即发票数量与外购入库单数量相同才能钩稽。
点菜单编辑-勾稽,提示勾稽成功。
次月外购入库核算
系统通过外购入库核算动作,如果单价金额有差异,工业模式将生成暂估补差单。
双击,进入下一界面
点核算,提示完成后,点查看-钩稽日志,进入如界面。
显示A物料暂估补差单
核算后生成暂估补差单,只有金额,没有数量,可看到A物料补差单100元。
显示B物料暂估补差单
核算后生成暂估补差单,只有金额,没有数量,可看到B物料补差单60元。
次月生成凭证 暂估冲回
已钩稽发票的外购入库单,可生成暂估冲回凭证。
双击,进入下一界面
左边勾选“外购入库暂估冲回”,点重新设置,过滤界面点确定,进入下一界面
点“生成凭证”,进入下一界面
A物料生成暂估冲回凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
B物料生成暂估冲回凭证:
借:原材料 1200
贷:应付账款-暂估应付款 1200
次月生成凭证 外购入库(票已到)
前面已开票、钩稽、核算,此处根据外购入库模板,生成正式入库成本凭证。
左边勾选“外购入库”,点重新设置,过滤界面点确定,进入下一界面
A物料生成财务凭证:
借:原材料 1100
借:进项税额 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
B物料生成财务凭证:
借:原材料 1260
借:进项税额 214.2
贷:应付账款-票到应付款 1474.2
次月生成凭证 估价入账(票未到)
B物料40个,C物料100个发票还没到,10月已暂估处理,收到发票前都不需要处理。单到冲回案例教程完成。