全面预算
1、全面预算是什么
- 全面预算管理，是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。
- （全面预算反映的是企业未来某一特定期间的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现企业的目标利润为目的，以销售预测为起点，进而对生产、成本及现金收支等进行预测，并编制预算表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。）
- 特点：全面预算涵盖了企业经营、投资、财务的各个方面，具有“全面、全员、全额”的特点
2、全面预算主要用于什么？
- 全面预算作为预算管理的主要管理模式，是企业内部的管理控制方法。主要在经营战略目标和往年的基础上，对未来的经营活动进行全面的预测和筹划，同时监控执行的过程情况，将实际的发生和完成情况不断对比和分析，从而有效的对现有的经营活动进行改善和调整，以帮助管理者更好的有效管理企业，实现目标。
- 预算是根据预测结果提出的对策性方案，是具体的量化。
- 通过预算代替管理，使其成为一种自动的管理机制。一面与市场机制相对接，一面与企业内部管理组织和运行机制想对接。
- 全员参与，有助上下级之间、部门与部门之间沟通和交流，加深部门及员工对经营目标的理解和认同；
- 可合理分配资源，强化内部控制，降低日常经营风险；
- 加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本，开源节流，实现企业的经营目标
3、全面预算流程
- 预算组织体系的建立：可根据预算管理要求搭建预算管理组织体系，不基于公司的组织架构和法人架构。
- 预算套表表样设计：建立预算模型，设计预算套表表样；
- 预算任务：建立预算任务，然后根据预算编制方法，一般直接下发到各个责任主体。
- 预算编制：各个责任主体开始编制预算，预算编制支持流程管理。集团下发预算，下级填报和上报预算数据，预算数据批复汇总。
- 预算控制：设置控制规则，启用控制方案，实现预算的总额控制、分项控制。预算控制支持刚性控制
- 预算调整：根据企业实际业务情况，对预算数据进行调整。调整支持流程管理、版本化管理；
- 预算分析和监控：通过业务规则从业务系统中取到实际发生数据，进行差异对比和分析；
4、预算编制方法：
- 自上而下：由集团统一编制总的预算计划后，逐层分解到各个单位、各个部门。各个单位和部门对计划进行相应的调整后，再汇总到集团；
- 自下而上：由各个单位、各个部门先编制预算计划，在汇总成集团总计划。集团对汇总的预算总计划进行调整后，再形成各个单位和部门的预算计划。
5、超预算控制方式：
- 刚性控制：按照预算计划严格进行控制，超预算则不能通过；
- 柔性控制：在超过预算后，给与相关审批人的提示信息，业务还是可以通过。（预警控制：在超预算后，给与填单人相关的预警信息。属于柔性控制的一种。）
6、预算控制方式：
- 总额控制：通过某一个汇总预算指标，对若干项预算项目进行综合控制，只要总金额不超过预算即可；
- 分项控制：对每一个预算项目都有对应的预算，分别进行控制。
7、预算方案价值：
- 缩短预算编制周期
- 预算编制过程透明化
- 预算数据准确性大大提高
- 预算编制、控制、核算、分析、调整及考核一体化
- 加强全员参与的积极性
- 预算成为真正的全面预算管理体系
- 促进企业战略目标和绩效管理相结合
8、用友NC预算方案：
用友NC全面预算管理能够满足企业集团管控的应用要求，提供了从基于战略和运营计划的预算目标下达和分解，到下级组织预算填报、预算数据上报和批复、预算多版本管理、预算调整、执行监控和预算多维分析的完整预算管理解决方案。同时，基于与NC业务运营、财务核算、人力资源、企业报表信息的高效协同，帮企业真正构建了一个计划、预算、核算、控制、分析、考核等多位一体化的全面预算信息化管理平台。
目前预算产品的解决方案分为四大块内容：
- 预算体系创建平台：通过该平台搭建用户的多维预算体系，预算体系支持集团管控，既可以满足集中式管理型集团的应用要求，又可以实现各下属企业个性化预算体系的要求；
- 预算填制的过程管理平台和预算填制的全流程支持：实现预算填制的过程管理，监控下级的预算填制过程；支持从集团预算目标下达、下级预算填报、预算数据上报、预算数据批复、数据汇总、预算数据调整等全过程的预算填制过程；支持预算几上几下的填报过程；
- 预算的分析和执行监控平台：提供了执行监控功能，能够从业务数据获取执行数，对业务系统进行预算控制和预警；支持预算多维分析，可以按不同的角度进行数据分析，预置了差异分析、趋势分析和预算分析等分析方法；
- 提供 NC/Excel 双客户端应用，通过 Excel 客户端，完成预算表单设计、预算分析；通过 Excel 客户端或 NC 客户端进行预算数据填制、上报、汇总析；通过 NC 客户端完成预算审批。
引用义乌用友网：www.yw0601.com
引用“NC全面预算管理解决方案”：https://blog.csdn.net/luosijin123/article/details/4543547
